資產負債表主要分為資產、負債和所有者權益三大類，數據來源于科目匯總表的期末借方或者貸方余額（部分數據應根據有關明細賬的余額填列）:

一、填列資產類數據

（一）按有關科目余額填列

第一、貨幣資金=現金＋銀行存款＋其他貨幣資金

第二、存貨=在途物資＋物資采購＋原材料＋低值易耗品＋庫存商品＋包裝物＋分期收款發出商品＋委托代銷商品＋受托代銷商品＋材料成本差異＋生產成本借貸軋抵后填列

（二）資產明細賬的借方＋負債明細賬的可能出現的借方余額(備注：應根據相應的明細賬余額填列)

第一、應收帳款＝應收帳款借方余額＋預收帳款的借方余額

第二、預付帳款＝預付帳款借方余額＋應付帳款的借方余額

第三、待攤費用＝待攤費用借方余額＋預提費用借方余額＋長期待攤費用中一年內(含一年)未攤銷部分

（三）按科目匯總表貸方余額負數填列

第一、壞帳準備

第二、短期投資跌價準備

第三、存貨跌價準備

第四、長期投資減值準備

第五、累計折舊

（四）借方余額用“＋”，貸方余額用“－”

第一、待處理流動資產凈損失

第二、待處理固定資產凈損失

第三、固定資產清理

（五）表列帳不轉

第一、長期債券投資中一年內到期部分轉為流動資產(含一年)

第二、長期待攤費用中在一年內(含一年)到期未待攤部分轉入待攤費用項目反映

（六）報表附注披露

第一、應收票據貼現（商業承兌匯票）

第二、融資租入固定資產

第三、其他流動資產及其他長期資產價值較大的應披露其內容和金額

(七)其余項目按資產帳照抄填入

二、填列負債類數據

（一）負債明細賬貸方余額＋資產明細賬可能出現的貸方余額(備注：應根據相應的明細賬填列)

第一、應付帳款＝應付帳款科目匯總表貸方余額＋預付帳款科目匯總表貸方余額

第二、預收帳款＝預收帳款科目匯總表貸方余額＋應收帳款科目匯總表貸方余額

（二）科目匯總表貸方余額用“＋”,借方余額“－”

填列時使用科目匯總表貸方余額用“＋”,借方余額“－”的有應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、住房周轉金

（三）表列帳不填列

一年內(含一年)到期的長期負債轉填到流動負債

（四）剩余項目按負債科目匯總表填列

流動負債均含一年，而非流動負債均不含一年。

三、填列所有者權益類數據

（一）未分配利潤=本年利潤＋未分配利潤，（若有未彌補虧損用負數填列）

（二）按所有者權益科目匯總表期末余額填列

按所有者權益科目匯總表期末余額填列的有：股本、資本公積、盈余公積

以上是我在工作中填列資產負債表的步驟和取數來源，如有其他問題也可以留言或者私信我，希望能幫到您。如果讀者有更好的意見請留言討論，關注【飛哥聊職場】就可以找我。