謝謝邀請。這個問題屬于開票確認收入后，應收賬款的回收問題（特殊開票與確認收入不一致的情形此處暫不討論）。大公司和小公司情形略有不同。此處分別說明。
一般規模較大的公司，系統比較成熟，發貨->確認收入和應收賬款->開票（增值稅票由專人在當天統一開具并寄出）是自動完成的，那大量的稅票出去以后，后期的應收賬款是專門由會計部門的應收賬款會計和信用控制團隊負責的。這些人員根據每個客戶的應收款和賬期會做出每個客戶的賬齡分析（系統里每日都能拉到準確的報表），有時候會根據客戶的付款習慣適當予以寬限。但無論如何，超期的客戶都會被及時發現并進行催收（催收多數由銷售配合完成）。如果催收無果，財務可以將下一次的發貨在系統中鎖住，客戶迫于出貨壓力與生意的持續性一般會及時付款。對于沒有持續出貨的客戶（做了一次生意就不做了），這樣的客戶要特別謹慎。及時追蹤到銷售人員去催款，同時需要銷售了解對方客戶的情況，是否還在持續經營，是否出現現金流的困難等等。如果多次索要無果，出具催款函。根據每個公司政策不同，會計要相應的計提壞賬準備。如果真的出現對方不能償還的，小額的可能確認壞賬，大額的要通過法律途徑追償。
規模較小的公司雖然不具備這么完善的系統，也沒有這么大的團隊天天盯著這個事情。但相同的步驟是適用的。
首先，會計人員要根據客戶的付款習慣，關注應收賬款的賬齡，并及時聯系銷售去催收。注意讓銷售留意對方的資產，經營和現金流情況。
其次，對于有持續交易的客戶，一定要在下一次發貨前，談妥這筆款項的付款問題。這樣催收的效果是比較好的。
再次，對于一次性的小客戶，最好是防患于未然，在合同條款中就注明付款時間，如果對方仍然未按時付款，可以發個催款函，并請銷售配合去當地催收。（比較有效的辦法是把應收賬款與銷售人員的業績相關聯，僅靠財務力量是有限的）。
最后，如果真的出現個別小客戶無法付款，那就要確認壞賬，如果跟銷售的業績綁定的，那銷售相應的會減少業績，因此可以減少這種事件發生的頻率，同時公司也不至于有太大損失。如果有比較大的客戶出現無法償還，可以要走法律程序，行使債權人的權利。
在這里，雖然小企業在人力財力上可能不充足，但記得簽訂合同時要盡量規范，約定好金額賬期付款方式等關鍵因素，同時盡量有些保護條款。這樣如果有較大的壞賬風險，也可以通過法律途徑追償。