增值稅企業所得稅已經過了申報期？

增值稅和企業所得稅申報是作為會計人員的基本功，在申報方面忘記申報的情況很少，反而是申報錯誤的情況居多，蝸牛在這邊分不同情況大致講一下。

一、在納稅期內發現申報錯誤

1）如果增值稅或者企業所得稅未扣款或者稅款為零，直接點擊"申報結果查詢"→→"作廢"，然后刪除報表重新操作就可以了。具體操作頁面看參考下圖：

2）如果增值稅或者企業所得稅已經扣款成功，可直接到前臺修改申報。

在極個別地區如深圳可以先到所屬稅局作廢，稅局作廢后，登錄軟件會自動獲取局端作廢狀態，將申報狀態更新為作廢成功，就可刪除報表重新操作了。

二、在納稅期后發現申報有誤過了申報期發現錯誤或者未及時申報的，在系統中就不能繼續申報了，因為服務器已經關閉了。

過了納稅期想要申報或者修改申報表的只能前往稅局大廳前臺上交表格。

蝸牛提醒大家每月月初先把稅費計算好，然后多核對幾遍。